一、银行为适应工商企业信用交易之需要，便利其融通所需周转资金，得依本办法办理放款。
二、本贷款采银行承兑或贴现方式办理，凡依法登记之工商企业，其会计记录完整，财务结构健全，业务经营正常，并与银行往来情形良好者，得提供应收客帐为副担保，向银行申请本贷款。
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前项所称“应收客帐”系指会计科目中之“应收帐款”及“应收票据”两者而言。
三、凡向银行申请融通资金之应收客帐，应以基于商品之销售、出租或提供服务，经登载于税捐机关核定之帐簿内，且未经提作贷款担保者为限。
四、工商企业提供本办法第二条所称之“应收帐款”向银行申请融通资金时，应就其提作副担保之应收客帐开列清单，出具本票请求银行贴现，或出具汇票请银行承兑。
五、工商企业提供本办法第二条所称之“应收票据”申请贴现者，应就其提作副担保之应收客帐开列清单，随附所收远期票据，送由银行于贷款核定后，委托保管托收，在贷款未偿清前，银行对其委托保管托收票据，得于票载到期日径行提示，并得于收妥后扣抵其贷款。
六、银行应对申贷企业所提供之客帐资料，先加分析并就各该客户之信用情形作个别调查，必要时并得对申贷企业本身之有关帐册与交易凭证加以抽查。
七、本贷款申贷企业应于贷款契约中承诺下列事项：
（1）不得以已提 作副担保之应收客帐再向其他任何人贷款。
（2）于收到客户帐款后应立即偿还银行。
（3）如企业之客户逾期未还欠款，银行得要求申贷企业以其他可靠客户之帐款代替之。
（4）银行视有必要，得随时查核申贷企业之帐册，或径向客户收取到期帐款。
申贷企业如违反前项承诺时，银行除立即收回贷款外，并将其违约情形通告同业周知，嗣后不再对该企业承做本贷款。
八、本贷款每笔金额，以提作副担保之应收客帐金额七成为原则。
九、本贷款以贷款申请人所收客户之远期票据为担保外，原则上以信用方式承做，但必要时应提供银行认可之担保品办理质押手续后贷放。
十、本贷款之利率以中央银行核定之贴现利率计算，凡基于本办法第三条所称之贴现票据，得向中央银行申请重贴现。
十一、本贷款之期限，最长不得超过九十天。
十二、本办法由财政部、中央银行会同核定后实施。
